Декларация 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ в начинается заполняться каждый год, а также поддается в налоговые органы не позднее 30 апреля. Так период с 1 января считается началом декларационной кампании по декларированию доходов налогоплательщиками.
Стоит напомнить, что налогоплательщики, которые хотят получить социальные и имущественные вычеты, а также которые не имеют обязанности по декларированию доходов, могут подавать форму 3-НДФЛ после 30 апреля, то есть в течение года.
Так для удобного заполнения декларационной формы, налоговой службой была специально разработана программа, которая позволяет заполнять декларационные формы в электронном виде. Такая программа содержит нужную аннотацию, а также подробную инструкцию для установки. Скачать такую программу для заполнения формы 3-НДФЛ можно с сайта налоговых органов. Эта программа очень полезная, а также значительно может упростить процесс заполнения декларации. Ведь все процессы, которые требуется повторять, а также производимые расчеты полностью заполняются программой в автоматическом режиме.
Так бланк формы 3-НДФЛ – это декларация о доходах, которые были полученные физическими лицами. Из этого, формы 3-НДФЛ отчета о всех доходах физических лиц.
В данном документе отображаются суммы всех доходов не только от деятельности предпринимателей, но и все операций, которые имеют коммерческий смысл.
Также в декларацию должны вноситься все иные случаи доходов, с которых не был удержан налог. Следует отметить, что такой документ нужен также, если источник дохода из-за рубежа.
Кроме всего этого, в категорию тех, кто заполняет 3-НДФЛ, попадают граждане, которые желают получить вычеты по налогам.
Бланк формы декларации 3-НДФЛ является утвержденным, а также регламентированным в порядке его заполнения. Поэтому процедура его заполнения предельно простая.
Во время заполнения декларации должны быть внесены все получаемые доходы налогоплательщика. И стоит помнить, что внесенная информация в форму 3-НДФЛ должны быть правдивой.
Представление декларации является обязательным процессом для всех предпринимателей, который находятся на общих системах налогообложения. А во всех иных эпизодах поддается частным предпринимателем как физическим лицом.
Приведем пример, предпринимателем было продано имущество, срок владения которого составляет менее 3 лет. Тогда для поддачи 3-НДФЛ нужны будут следующие документы:
–Оригинал паспорта, а также его копия.
–Оригинал свидетельства ИНН.
–Справки или документы, которые смогли бы подтвердить доходы:
Все эти документы для заполнения формы обязательно нужные. Так сама процедура оформления выполняется налогоплательщиком в самостоятельном режиме. Также имеется возможность заказать услуги по заполнению формы 3-НДФЛ у специалистов фирм, которые непосредственно занимаются этим. Такие специалисты имеют большой опыт в работе, а также выполняют все заполнения четко и без ошибок. Это позволяет избегать рутинных работ с документами, а также общения с налоговыми органами.
Так стоимость услуги по заполнению 3-НДФЛ напрямую имеют зависимость от самих целей декларирования налогов. При этом учитывается количество сведений, которые вносятся в декларацию. Также профессионалами указанных фирм производится общая проверка декларации на ошибки при заполнении, что помогает выполнять оформление документа правильно.
Стоит также отметить, что технологический прогресс интернета позволяет заполнять декларацию легко, а также без особых материальных затрат. Многие интернет ресурсы, который имеют специализированное направление, предлагают онлайн формы, благодаря которым заполнение 3-формы НДФЛ занимает немного времени. При таком заполнении декларации возможность ошибок в внесенных данных уменьшается к минимуму.
Еще одна возможность оформить декларацию – это автоматизированная программа для бухгалтерского учета.
Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что каждый налогоплательщик может выбрать удобную форму для заполнения декларации 3-НДФЛ.
Можно сказать также, что при известных всех данных, которые нужны для оформления декларации, составление налогового документа этой формы не составит никакого труда. При этом не стоит бояться возможных ошибок так, как законом есть предусмотренная для уточнений декларация. Именно в этой декларации налогоплательщик может подать все исправления, которые были допущенные при поддаче предыдущего документа.
Проверка формы 3-НДФЛ производится налоговым инспектором. Поэтому стоит учитывать факт того, что подданная информация должна быть верной, а также правдивой.
При нулевой декларации не указываются доходы. Также стоит обращать внимание на то, что ее поддачу может требовать законодательство, в случаях подтверждения, а также проверки Ваших доходов. Приведем пример, когда 3-НДФЛ является нулевой. Так частный предприниматель, в течение всего периода не осуществлял деятельность, связанную с предпринимательством, а имел работу по найму. В сложившейся ситуации все нужное удержание налога у него производит работодатель. Из этого можно сделать вывод, что доходов, которые бы подвергались вычетам, нет, но налоговой все равно должна быть представлена декларация по НДФЛ. Тогда в форме 3-НДФЛ все графы будут пустыми, кроме тех, где указываются общие сведения о частном предпринимателе.
Так декларацию можно оформлять как от руки, так и распечатывать на принтере. В последнем варианте, стоит учитывать то, что декларация не предусматривает двухстороннюю печать. А каждый лист должен быть распечатан на отдельном листке.
Декларация состоит из титульного листа, а также шести разделов и нескольких буквенных листов. При этом заполнять полностью 3-НДФЛ нет необходимости. Так, как для каждой цели предусмотрен свой отдельный листок, а также раздел.
Стоит запомнить то, что является обязательным к заполнению – на двух страницах титульный лист, а также шестой раздел. Далее заполняются листы, которые соответствуют конкретики цели поддачи декларации. Так рассмотрим в примерах, в каких случаях есть необходимым заполнение тех или иных листов декларации формы 3-НДФЛ.
1. При продаже имущества – квартира, дом, доля, прочее заполняются следующие листки:
–титульный лист (стр. 1), а также его продолжение (стр.2)
–стр.3 Раздел№1
–стр.4 Раздел№6
–стр.5 Лист А
–стр.6 Лист Е
–стр.7 Лист Ж1
2. Покупка недвижимости – жилой дом, квартира, доля. Более подробно можно ознакомиться в статье 220 НК, в подпункте 2 пункта 1. И так, заполнению формы 3-НДФЛ в таком случае подвергаются следующие листки:
– титульный лист (стр. 1), а также его продолжение (стр.2)
–стр.3 Раздел№1
– стр.4 Раздел№ 6
–стр.5 Лист А
–стр.6 Лист Ж1
–стр.7 Лист И
–а также КБК (182 101 02010 01 1000 110)
3. При получении вычетов социального характера – лечение, страховка, обучение, а также благотворительность. В таком случае листы, который заполняются в декларации 3-НДФЛ, это:
–– титульный лист (стр. 1), а также его продолжение (стр.2)
–стр.3 Раздел№1
–стр.4 Раздел №6
–стр.5 Лист А
–стр.6 Лист Ж1
–стр.7 Лист Ж2
4. Для получения вычета социального характера или же продажа недвижимости:
– титульный лист (стр. 1), а также его продолжение (стр.2)
–стр.3.Раздел №1
–стр.4 Раздел№3
–для НДФЛ с 13% заполняется стр.5 Раздел №6 , а также стр.7 Лист А
–для НДФЛ с 35%заполняется в форме 3-НДФЛ стр.6 Раздел№ 6, а также стр.8 Лист А
–стр.9 Лист Е
–стр.10 Лист Ж1
–стр.11 Лист Ж2
5. При продаже имущества, которое осуществляется нерезидентом:
–титульный лист (стр. 1), а также его продолжение (стр.2)
–стр.3 Раздел №2
–стр.4 Раздел№6
–для НДФЛ с 30% заполняется стр.5 Лист А
6. При возврате декларации, которое осуществляется из-за того, что работодатель не учел все нужные вычеты при расчетах налога. Приведу пример, если расчет не был произведен с вычетом ребенка-инвалида. Тогда заполнению в форме 3-НДФЛ подлежат следующие страницы:
– титульный лист (стр. 1), а также его продолжение (стр.2)
–стр.3 Раздел№1
–стр.4 Раздел№6
–стр.5 Лист А
–стр.6 Лист Ж1
7. При осуществлении деятельности, которая связанна с предпринимательством, а также поддачей как ИП 3-НДФЛ:
– титульный лист (стр. 1), а также его продолжение (стр.2)
–стр.3 Раздел№1
–стр.4 Раздел№6
–стр.5 Лист В
Так при оформления вручную 3-НДФЛ формы следует обратить особое внимание на незаполненные ячейки, ведь в них должны обязательно проставляться прочерки. При этом, что текстовые, что числовые поля должны заполняться слева направо. При этом вся декларационные листки, должны иметь нумерацию, начиная с первой титульной страницы. Помните, что Ф.И.О, а также ИНН пишутся вверху на каждой странице декларации 3-НДФЛ. А после полного заполнения налогового документа стоит посчитать общее количество листков, а также приложенных к декларации всех документов. Эти данные вносятся на титульном листке, на котором отведены специальные для этого ячейки.
Стоит знать, что при оформлении декларации, все суммовые значения вносятся в рублях, а также копейках. При этом в результат должен быть в полных рублях без копеек. Так в декларации значения, которых меньше 50 коп, отбрасываются, а более округляются до полного рубля.
На сегодня, наверное, нет такого человека, который бы не знал, что все доходы, полученные в результатах любой деятельности должны обязательно декларироваться. Это правило действует практически на все доходы, за исключение тех, которые предусмотренные в Налоговом кодексе.
Самым трудным в процессе поддачи 3-НДФЛ является самостоятельное заполнение такого документа. Так наличия большого количества граф, а также названий может сбить с толку даже опытного в этой сфере человека, например бухгалтера.
Технологический современный прогресс диктует свои правила в отношении человека. Поэтому, на сегодня, создается огромное количество программ, которые бы смогли упростить работу. Так для заполнения формы 3-НДФЛ в, налоговыми органами была разработана для своих клиентов бесплатная программа.
Приведем простой пример для заполнения декларации с помощью этой программы. И так, перерасчет бюджетных денег, а также получение компенсации после приобретения квартиры. Ясно, что это имущественный вычет.
На официальном сайте Налоговой службы для подачи, а также заполнения 3-НДФЛ формы существует специальная программа для свободного пользования. Ее можно найти в левом пункте меню сайта в подпункте программных средствах для физических лиц. И так следуем всей инструкции и запускаем программу. После выполнения запуска можно приступить к заполнению нужных полей. Так первое поле обозначает тип самой декларации. Так, как у нас пример с имущественным вычетом, то нам следует выбрать 3-НДФЛ для.
Далее следует выбрать номер инспекции. Осуществление данного пункта можно выполнить, выбрав из списка регионов нужную налоговую. Далее идет выбор признаков налогоплательщиков. Не отступая от темы примера, делаем выбор справок, который нужно учесть. Так при покупке недвижимого имущества должны быть сохранены документы, которые бы показывали общий расход на приобретение. Поэтому в декларацию вносятся все общие расходы для данного приобретения. Далее доходы из справки 2-НДФЛ, которые подтверждают общие доходы физического лица. После всех внесенных данных выбирается способ подачи налоговой декларации.
Так можно сказать, что особых трудностей, а также заминок при заполнении всех граф, а также полей формы 3-НДФЛ появиться не должно. А сама заминка может возникнуть при заполнении графы «год начала использования». Объясню, что эта графа подразумевает в себе тот год, когда была подача декларации налоговый вычет имущественного вида. При этом эту графу нужно заполнять, если у Вас это не первая подача заявления на вычет.