Заполнение декларации по форме 3-ндфл
Заполнение 3-ндфл осуществляется правилам налоговой декларации на доходы физических лиц по указанной форме. Так 3-НДФЛ является главным документом, который подается как отчет для налоговой налогоплательщиком, то есть физическим лицом.
Что же обозначает аббревиатура З-ндфл? Аббревиатура НДФЛ имеет такую расшифровку, как налог на доходы физических лиц. Раньше этот налог имел название «подоходный налог». Так заполнение 3-ндфл ничем не отличается от оформления деклараций в других городах. В этом налоговом документе указывают все паспортные данные, а также идентификационный код и адрес прописки налогоплательщика. Также должны указываться доходы за год, либо понесенные расходы. Именно для последних, по заполненным декларациям, начисляются налоговые вычеты.
Стоит подвести итог о том, что 3-ндфл является формой декларации налога на доходы, что для физических лиц, что для частных предпринимателей.
Так какие же есть обязанности и права?
И так, декларацию должны представить следующие категории населения:
–предприниматели, которые не имеют юридического образования и не относятся к юристам.
– частные адвокаты, а также нотариусы;
– учредители адвокатских кабинетов.
Также форму 3-ндфл должны обязательно поддавать физические лица, которые получили доходы:
–нерезиденты от реализации имущества;
–резиденты от реализации имущества, объекты которых находились в собственности менее трех лет;
–собственники, которые продали имущественные права, а также ценные бумаги, акции. Исключением из этого, есть сделки, которые были совершены брокерами, доверительными управляющими. В этом случае форма 3-ндфл не заполняется;
–физические лица за договорами гражданского правового характера;
–при выигрышах в лотерею;
–при вознаграждениях, которые выплачиваются наследникам авторов произведений, искусства и литературы, а также авторам, которые создавали изобретения, полезные модели и промышленные образцы;
–дарения деньгами или дорогими вещами. При заполнении 3-ндфл следует учитывать такие дарения: недвижимое имущество, транспортное средство, доли, паи. Исключением являются подарки, дарители которых дарят членам своей семьи, или же близкими по родственным связям людям;
–доход, при получении которого не было удержано налог;
Так не для всех налогоплательщиков существуют обязанности по заполнению и поддачи формы 3-ндфл для налоговой. Так поддача декларации обязывается в определенных налоговых ситуациях, а также в том случае если наличие дохода не было облагаемым налогом. При этом стоит учесть то, что если даже налог не связывается сделками имущественного характера, то заполнения 3-ндфл все равно может потребоваться. Стоит упомянуть, что при поддаче заявления налогоплательщиком в налоговые органы могут быть совершены вычеты. Значит, 3-ндфл это вынужденная формальность, которая позволяет отчитаться налогоплательщику перед государством за конкретные доходы или расходы. На этом этапе, стоит отметить, что после прекращения регулярных выплат заполнение 3-ндфл формы является обязательным процессом. Например, сдача в аренду недвижимости.
Подача формы 3-ндфл и ее сроки зависят, в первую очередь, от целей заполнения. Так, учитывая прошедший год, в котором было место получения дохода от продажи имущества, и государственный налог при этом не был удержан, то декларация должна поддаваться в обязательном порядке. Сроки поддачи декларации за пошедший год установлены законодательством – не позднее 30 апреля. Так форма 3-ндфл поддается физическим лицом в указанный период в таких случаях:
–если была продажа недвижимости или ее долей. Например, была продана одна комната из всей квартиры или дома.
–если была продажа транспортного средства;
–если была продажа части или доли уставного капитала организации
–если была продажа имущества иного характера
–если был получен доход, либо дивиденды от иностранной компании
–форма 3-ндфл обязательно заполняется физическим лицом, если им было получено дарение по договору
–если были получены страховые выплаты
–также если были получены доходы, с которых не был удержан налог.
Так, для подачи заявления на налоговый вычет не существует временных рамок. Поэтому декларацию можно поддавать в течение года в любое удобное время. Если Вам требуется получение льгот, или же вычет, тогда заполнение формы 3-ндфл не избежать. Налоговый вычет может быть:
–имущественным (квартира, дом, комната),
–социальным (лечение, дорогостоящее лекарство, обучение, добровольное страхование).
Неотъемлемым правом всех налогоплательщиков является использование таких налоговых льгот, которые осуществляются налоговыми вычетами. Так, что бы получить любой вид вычетов, следует заполнить форму 3-ндфл, а также поддать ее в налоговую инспекцию.
Формальных сроков на поддачу декларации 3-ндфл для осуществления налоговых вычетов не существует. Единственный срок – это время перерасчета самого подоходного налога. Стоит отметить, что все пересчеты, которые осуществляются после подачи налоговой формы 3-ндфл, производятся налоговыми органами лишь за 3 последних периодов. Также, стоит знать, что налоговая инспекция не имеет право отказать в приеме правильно заполненной формы 3-ндфл.
Что же дает налоговая декларация? И так финансовые результаты налоговой декларации имеют прямую зависимость от налоговой ситуации. Так подача формы 3-ндфл физическим лицом может иметь следующие результаты:
1. По результатам декларации не осуществляется. Это может происходить при продаже такого имущества, которое имеет не налогооблагаемую базу. Например, имеется срок самого владения имуществом более трех лет, или же сумма вычета по имуществу покрывает всю сумму продажи дохода.
- Так, по результатам подачи формы 3-ндфл было принято решение об уплате подоходного налога. Так ставка налога будет зависеть от характера самого дохода.
- Возврат подоходного налога происходит по результатам изучения декларации.
Для заполнения декларации 3-ндфл существует несколько способов:
- ручное заполнение бланков, которые были предварительно напечатанные,
- компьютерное заполнение бланков, которое выполняется в программе Excel,
- заполнение 3-ндфл физическим лицом также может осуществляться в самой программе «Декларация», которую предоставляет Федеральная налоговая служба
- заполнения можно осуществить он-лайн через специальные сервисы;
- а также заполнение формы 3-ндфл можно заказать у специалистов.
Так, при ручном заполнении (рукописном), а также личной подачи, налоговые инстанции настойчиво рекомендуют все заполнения вести карандашом. После того, как форма 3-ндфл будет проверена инспектором, указанная информация обводится ручкой. Стоит заметить, что заполнения декларации – это очень скрупулезная и тяжелая работа, которая требует большой точности. Поэтому, на практике, мало кто из налогоплательщиков заполняет декларацию самостоятельно. А если и происходит это, то нередко форма 3-ндфл физическим лицом заполняется с большим количеством ошибок.
При втором способе заполнения 3-ндфл, сам процесс внесения информации существенно облегчается, так как выполняется в программе Excel. При этом весь расчет также проводится самостоятельным путем, также как и в ручном варианте.
Более легкий – это третий вариант. Ведь в самой программе налогоплательщиком вносятся все исходные данные. Так форма 3-ндфл заполняется физическим лицом почти в автоматическом режиме. Стоит заметить, что при этом варианте, нужно иметь опыт работы с компьютером, а также овладеть основами программы. Также нужно знать, что данная программа устанавливается каждый год с новыми обновлениями.
Что касается заполнения он-лайн форм, то такой способ наиболее удобный предыдущих, так, как он не требует от налогоплательщика особой компьютерной подготовки.
Самым удобным способом является заполнение формы 3-ндфл с помощью специалистов. Ведь всю рутинную работу сделают за Вас профессионалы с большим опытом в этой сфере
Но если все, же решили заполнять декларацию вручную, то Вам следует ознакомиться со всем ниже сказанным. Так заполнять декларации для вычета имущественного характера не сложно. Главный момент в этом – это подготовка всей нужной для этого информацией. Приведем пример заполнения 3-ндфл для г.Раменское физическим лицом, которое совершило покупку личного жилья.
Покупая себе жильё, каждый налогоплательщик имеет право на компенсацию части потраченных денег. Так размер возврата денег составляет 13% от общей стоимости вычета имущественного характера. При этом он равен стоимости купленного имущества, но не составляет больше 2 000 000 рублей (до 2008 года). А если жильё приобреталось раньше, тогда этот размер уменьшается до 1 000 000 рублей.
Так форма 3-ндфл в г. Раменское для налогоплательщика становится обязательной частью процесса по возврату затраченных деньг на подоходный налог. Сложность процедуры возврата всех денежных затрат не большая, но требует хорошей документальной подготовки. Ведь количество документов, которые собираются для осуществления вычета, большое.
Само заполнение формы 3-ндфл физическим лицом следует начинать с титульного листа. Такая строка, как «Код корректировки», которая имеется в документе, является возможностью изменения декларации после сдачи ее в налоговые органы.
Строка, которая обозначает год, за который заполняется декларация, называется «Отчетный период». Код для категорий налогоплательщиков (физического лица), которые не ведут никакую предпринимательскую деятельность, имеет значение 760.
Также, не стоит спешить с указанием количеств листов документа. Так проставление общего количества листов формы 3-ндфл происходит после того, как заполнение всей декларации было закончено.
Всю расчетную часть лучше начинать заполнять с конца – «Расчет имущественного налогового вычета». Первый раздел заполняется всеми сведениями о приобретенном жилье. Отдельным пунктом указываются проценты ипотечного кредита.
Если Вы впервые пишите заявление на вычет, сразу можно заполнять пункт 2.7, в котором ячейки заполняются прочерками. Если форма 3-ндфл заполняется не в первые, тогда вносится и информация, об предоставленных ранее вычетах. Далее идет вычисления двух остатков: пункт 2.5 – это остаток, который был перенесен на отчетный период, пункт 2.6 – это процентный остаток, который не был использован в прошедшем году.
Пункт 2.7 заполняется информацией из справки формой 2-НДФЛ. А такие пункты, как 2.8 и 2.9, которые находятся в форме 3-ндфл для г.Раменское, требуют от физического лица особого внимания.
Для внесения сведений в «Расчет стандартных налоговых вычетов» следует взять нужную информацию в справке формы 2-НДФЛ. Именно в этой справке есть все нужные данные. В результате, останется сложить помесячно все доходы. При этом слаживать нужно будет именно так, как это требуется в форме 3-НДФЛ. Для расшифровки всех кодов доходов, а также вычетов следует взять у бухгалтерии нужный справочник.
Также форма 3-ндфл налогоплательщиком заполняется с внесением всей информации о доходах, при этом стоит указывать всю облагаемую, а также необлагаемую ранее прибыль. Ведь в налоговых органах должна быть правдивая, а также полная картина всех получаемых доходов. Это нужно для правильного вычисления расходов, а также начисления вычетов.
После всего нужно свести все данные, которые были заполнены в Разделе 1. Форма 3-ндфл имеет раздел 6, который заполняется физическим лицом с указанием суммы подлежащего к уплате, либо возврату налога. Все декларация готова.